惠誉评级

评级方法

企业评级方法摘要定性分析定量分析附件：综合信用指标说明现金流指标财务倍数杆杠比率盈利比率银行评级方法导言评级过程－从开始到结束分析过程惠誉评级分析的原理附件－银行评级问卷
（适用于所有国家） CMBS评级方法摘要评级过程评级分析结构性问题法律方面问题后续跟踪

附件－银行评级问卷（适用于所有国家）

说明

这份问卷的设计目的是作为一个问卷蓝本，通过增删部分内容，就可以变为一份适合于一个特定国家、特定类型的银行，或针对某一家银行的评级问卷。为了避免出现不恰当的修改或在紧急情况下，这份问卷不作任何修改，就可以作为一个特定银行评级的问卷来使用。

主要标题的设计已经尽可能减少内容的重复，然而，银行的活动是相互啮合的，内容重复也就在所避免。

有关财务数据，如果是初次进行评级，惠誉要求银行根据可行性和具体情况提供最少3年、最多5年的财务数据。我们也希望提供2年的季度数据（如果没有，可提供半年数据）。应该强调的是，我们希望尽可能减少受评主体的不便，如果所需数据可从内部管理信息中取得，尽管从表面看来并不符合我们的要求，提供管理信息也就足够了。

除非明确是对未合并实体进行评级，一般我们要求提供合并数据，并希望这些数据是经审计确认的。对于一个控股公司或母公司银行，我们需要集团的合并数据。对于一个银行控股公司的附属银行或母公司银行，我们需要包括附属银行的合并数据。在某些国家，银行（或特殊类型的银行）不必做出合并数据，显然我们也不能要求银行必须提供合并数据，但是这一不足在惠誉评级委员会确定信用等级中会被考虑。

i. 市场环境及计划

1．如果银行或集团的结构比较复杂，也许我们需要一份法定组织机构图和运营组织机构图。
2．如果可能，希望提供一份包括银行主要运营分支机构和附属机构的组织机构图。
3．希望提供一份银行目前主要经营活动的介绍，以及退出某些经营领域或进入某些新领域的详细计划，有无实施重大外部收购的计划或采取内部成长的发展计划？
4．有无开发新产品或新的服务项目的计划？
5．与其他的金融机构有无合作经营兼或进行这种合作的打算？
6．贵行在国内及国际市场中的竞争地位，您对市场竞争的看法如何？在任何银行业系统的合并中，您希望贵行充当什么样的角色？
7．贵行对运营区域的主要经济状况的依赖程度如何？您对运营环境的经济状况的判断？
8．贵行主要业务目前的市场份额？提高市场占有率的主要目标（如果有）？是否有资产增值率、资产回报率和权益收益率的目标？若有，请提供详细的资料。实现这些目标有无先后次序，具体的措施如何？
9．过去三年，贵行在技术开发方面的资本花费，下一步技术开发的计划如何？
10．人力资源状况如何？
11．请贵行提供养老金负债信息（明确说明是表内项目还是表外项目）。贵行是否实行了“完全资金提供(fully funded)”的养老金计划？若是，贵行是否有义务提供资金，弥补因养老金支付增加造成的养老金赤字？若有，如何操作？贵行是否对未来负债有计提？

ii. 所有权

1．近期贵行股权有无重大变化？短期内有无股权变动的计划？
2．请提供有关实际受益股权及名义股权的详细资料。
3．股东若向贵行提供支持会是什么形式？

iii. 国家银行监管机构和财政部的审计控制

1．可否提供由独立审计师审计并提交给国家监管机构的最新财务报告或国家监管机构对银行作出的最新检查报告的复印件？
2．贵行的会计帐目处理依据什么准则（如本土GAAP，国际会计标准（IAS），美国GAAP，欧盟银行会计指导准则等）？在未来可预见的时间内，有无变更的可能？
3．欧洲的银行在2005年将执行国际会计标准，对贵行的影响如何？执行该项标准的预计成本是多少？
4．如果贵行属于欧盟地区以外的银行，且若尚未按照国际会计准则报告，如果执行国际会计准则，对贵行的账目有何影响？

iv．公司治理

本节问题是惠誉在本评级方法中对公司治理进行分析时涉及问题的具体体现。惠誉评估公司治理情况时采用以原则为基础的方法，未来随着公司治理领域和银行开展业务的演进，惠誉将继续调整该部分的分析方法。我们预计，随着时间的推进，有关公司治理的问题会发生变化。下列问题可能并不适用于每家银行，如不适用，敬请忽略。

1．贵行是否有一整套公司治理政策？是否有监控此类政策实施的流程或机制？
2．董事会独立性和有效性（对于采用两级董事会体制的银行，这些问题更适用于监事会）：
?贵行有多少位“独立”董事？贵行定义“独立董事”的标准是什么？
?董事在其董事会职责之外是否与银行有商业或个人的关系？例如：有慈善机构从银行或其高管处获得资金，是否有董事参与此类慈善机构？是否有董事受聘于贵行的重要对手方或客户？
?董事的专业背景？其主要专长，尤其是与银行业务或风险管理相关的？
?贵行的主要风险如果向董事会报告？管理层如何向董事会成员传递贵行面临的信用、市场和运营风险因素（尤其是当风险管理系统基于技术建模的概念时）？如果贵行的风险管理系统近来有变化或发展，董事会就这些变化向管理层表达过什么想法或指导意见？
?如有可能，请提供过去一年董事会考虑或审查过的一些问题案例。如果最近有董事会未通过或支持管理层提案的情况，董事会基于的理由是什么？
?请提供有关过去会议中提出的重大问题，或董事会向管理层提供指导的详细信息。例如：贵行是否面临过影响运营的突发、负面事件（如经营失败、财务业绩不佳），董事会关注的主要问题有哪些？关于董事会要求管理层跟进或提供进一步说明的问题，请提供例子。
?每位董事任职的时间长度。
?如果有提名委员会，是否由独立外部人员组成？如果没有提名委员会，谁负责董事会成员的提名？
?提名委员会在确认董事人员时考虑的主要因素和品质有哪些？候选人如何确定？
?首席执行官在提名过程中的角色是什么？最近的任命人选先前是否与首席执行官有关联或关系？
?董事会设定会议日程的程序如何？各位董事在决定会议讨论话题方面扮演怎样的独立角色？
?是否有董事担任其他公司的董事职位，如果有，多少位董事有这样的情况？董事会成员有何种其他专业职责？
?董事会会议每年举行几次？每次多长时间？董事会成员平均花多少时间准备和出席董事会会议？
?如果贵行有审计、薪酬和提名委员会，这些委员会多久召开一次会议？
3．关联方交易
?贵行对关联方交易的政策是什么？如果有书面文件，请提供一份。
?贵行目前是否涉及任何关联方交易？如果有，交易的条款和条件是什么？它们是如何确定的？交易的商业目的是什么？交易如何惠及贵行？董事会在审查该交易时获得了何种信息？董事会对交易提出了什么样的问题（若右）？
4．审计过程监督
?贵行是否有审计委员会或治理委员会？若有，其中多少位成员是“独立”董事？
?该委员会成员在会计或企业融资方面有什么样的背景？
?该委员会审查主要会计问题、潜在审计风险以及内部控制体系质量的程序是什么？请提供该委员会最近就贵行的会计和内部控制流程所做决定的案例。该委员会如何应对会计准则的变化？
?贵行聘请的外部独立审计师提供什么范围和规模的非审计类服务？
?如果贵行涉及复杂的结构融资交易（例如，与企业客户），内部控制或审计流程如何帮助控制交易相关风险（如信用风险、运营风险、法律风险和名誉风险）？例如贵行有何种内部控制流程保证无论银行或者客户均不会利用某项交易回避报告要求、偷逃税赋或从事其他违规活动？
?贵行是否有内部审计人员？如果有，审计委员会或治理委员会如何监督或审查其工作？
5．管理层薪酬：
?首席执行官的薪酬如何组成（如基本工资和奖金、股票期权、低于市场利率的贷款、公司津贴等）？
?贵行是否设有薪酬委员会或类似组织？若无，由谁负责决定管理人员的薪酬？
?若贵行设有薪酬委员会或类似组织，其中几位成员需是“独立”董事？该委员会在设定管理人员薪酬水平时的指导原则是什么？例如，薪酬委员会是否会参照其他银行的薪酬水平？
?管理层薪酬是否与任何具体业绩指标相联？如果是，选择这些业绩指标的理由是什么？
6．管理层／董事持股
?高级管理人员和／或董事是否持有贵行的股份、期权、限售股或其他形式的权益？若有，持有的规模如何（如总计多少股份／期权）？
?贵行是否明确将股票作为激励措施？若是，贵行采取该措施有多长时间
?贵行在股权激励方面有何条件或限制（若有）？例如，限售股的限售期有多长？
?管理人员或股东最近是否出售过其持有的贵行股份？若有，是多少？
7．并购防御措施
?贵行是否有并购防御措施（如用于稀释潜在收购者的利益，从而使目标银行股票吸引力降低的“毒丸计划”）或其他维持所有权控制的机制？贵行的股权结构是否为双层结构，即某些股票持有人较其他持有人有优先权利？
?贵行如何保证小股东和其他大股东参与到公司治理中？有何措施和流程？
8．复杂的公司控股结构
?贵行是否隶属于一个更广泛的控股公司之下？若是，请提供详细的法律结构。
?各子公司与母公司是什么样的财务关系？各子公司与母公司之间发生过何种交易？贵行就股利在母公司与各子公司之间的支付有何政策？各运营子公司是否有独立的监督和控制结构？
?贵行是否有分支机构设立在国外？
9．控股公司
?如果贵行的股东是私人或家族，他们是否涉及任何其他公司？若有，这些公司与贵行是否构成财务或商业关系？这些公司所有权的法律结构如何？这些公司的规模如何（收入、资产、税前利润、权益等）？
?这些私人或家族如何领取薪酬？贵行的股利政策是什么？所有人在贵行是否有提款账户和/或借款？若有，请提供详细情况？
?如果这些个人或者家族所有者并不100%持有贵行的股份，请提供其他股东的信息？这些股东在董事会上的席位如何？
?随着贵行的发展，公司治理结构有何变化？

iv. 经营与盈利

1．如果贵行公布的年度盈利数据与内部管理账目数据有相当大的出入，希望管理层提供相关的说明。
2．请提供尽可能详细地描述各项业务盈利状况的资料，最好附有盈利指标数据（各项业务的利润率及相关权益资本净收益数据）。
3．希望能够对银行的净利息收入及净利息边际收益作清晰地描述，有关“问题”贷款（见下文v.b.）利息重新认定的政策如何，近期是否有更动？
4．请提供费用和佣金分类细目清单及相关的注释。
5．请提供其他收入细目清单。
6．您认为贵行经营收益中稳定收益的比重多大，与交易活动相比，客户相关的收入占比如何，自营交易收入占比又如何？
7．我们需要运营费用的细目清单，并对其中异常的数据附有相关注释。如果税收支付比较复杂，也请作出相应解释。请提供涉及重组的费用清单，列明是包括在运营费用中，还是列入营业外费用。
8．希望提供营业外收入与支出的细目清单及相关解释，包括主要的资本盈利，未确认资本损失的准备金及商誉减损。
9．若有，请提供从收入提取权益或准权益准备金的明细，及或在银行公开报告中将权益或准权益移作收入的情况。
10．希望收到贵行当前财务年度的预算报告的复印件，以及管理层对当前及以后年度的盈利估算及其他前景预测的相关文件，如果贵行有中期经营计划，可否提供给我们？
11．您认为，贵行哪项业务最具有盈利潜力？

v. 风险

风险管理

1．从整体上，您如何评价贵行的风险偏好？
2．银行内部风险管理状况如何？有无独立的风险管理职能部门？若有，这一部门是否承担全部的风险管理职责（信用、市场和运营风险）？谁负责这一部门？他或她向谁汇报？描述银行内部风险管理各项职责及汇报程序的机构图对评级是有帮助的。
3．如果没有单独的风险管理职能部门，请提供有关风险管理体系的组织机构的详细资料。

贷款及其他关联方

1．请提供关联方评估、信用风险审批程序及权限的详细资料，尤其是：
?在放款时,有无国家或地理分布上的限制？若有，谁来确定，谁能改变，依据什么？
?在放款时，有无行业或经济区域的限制？若有，贵行使用什么样的行业或经济分类定义？谁来确定限额，谁能改变，依据什么？若借款人的行业与借款人提供的抵押物属于不同的行业类别，如何确定行业归属？例如，一个汽车修理行业的企业贷款，用一个私人住宅作抵押，此项贷款是定义为服务行业贷款还是房产贷款？
?对个人贷款有无限制？若有，与法律或行政法规的规定有什么样的联系？银行内谁来确定限额，谁能改变，依据什么？
?涉及房地产贷款的评级政策和评估程序如何？
2．涉及新巴塞尔资本协议：
?关于信用风险，贵行计划采用新巴塞尔资本协议提议的三种方式中的哪一种：高级内部评级法（Advanced IRB）、基本内部评级法（Foundation IRB）及标准化方法（Standardised Approach）？
?贵行是否已经设立了违约及回收内部统计数据，或已经购买了统计数据？这些统计数据的复杂程度如何？您认为，在哪些方面，贵行的数据统计比较成熟，哪些方面仍需改进？
?请提供贵行的内部评级系统的详细资料，在哪些业务领域，已经开始使用内部评级系统，使用了多长时间？是否符合新巴塞尔资本协议的最新要求？哪些业务还没有实行内部评级，在这些业务领域使用内部评级系统的计划如何？
?是否已经实施压力测试程序，内容如何？
?是否已经计算过新巴塞尔资本协议实施对贵行的信用风险资本覆盖率的影响？
3．我们需要银行提供比较详细的非银行风险细目清单（包括表内和表外），按照经济区域（按照贵行的分类定义），国家风险和货币分类列示。
4．抵押贷款的比例，抵押品种类，如何评其价值？
5．我们需要风险构成方面的信息（表内和表外），按照规模，也就是单个实体包括相关实体集团的风险集中度。
6．请列示风险最大的前20家非银行实体名单，抵押品种类及价值。
7．贵行是否向“对冲基金”提供贷款？若有，请提供主要风险敞口的详细信息？
8．我们需要贵行在新兴市场中的国家债务的最新数据，包括政府、银行间及公司债务，以及储备金水平、新提准备金和/或上一报告年度冲销返回的准备等详细信息，这些风险的内部评级等级如何？
9．请提供贵行房地产贷款的明细及发放此类贷款的详细标准。住宅房地产按揭贷款和商用房地产贷款的平均贷款价值比（LTV）是多少？贵行允许的最大贷款价值比是多少？
10.住宅房产贷款的比例如何？贷款的地理分布、开发项目、出租项目、自住项目的分类细目以及相应的内部评级等级。也请提供回收房地产的相关资料。
11．请提供商用房地产的贷款细目清单，按办公楼、商业、工业和其他，按地理位置，按内部评级等级，分别分类列示，也请提供回收房地产的相关资料。
12．请提供个人贷款的相关资料，包括如何定义个人贷款，所在国个人贷款市场的成熟度，信用公司存在与否，批准个人贷款的标准的信息，以及贵行使用的打分体系。
13．请提供贵行的主要股东、主要股东的附属机构或关联机构给贵行带来的风险的相关资料。
14．请提供最大的20家在贵行有拆借款项的银行名单，包括相应的评估标准及拆借限额。
15．请提供贵行证券活动中最大的伙伴名单（包括交易和投资），如果可能，请附相应的内部及外部评级等级。
16．贵行如何定义和评估“可疑”及或“不良”（或类似定义）风险？个人贷款的定义与公司贷款的定义有无不同？请提供各类问题贷款明细？标明是国内贷款还是外国贷款。如何可能，我们需要知道对于这些问题贷款，贵行所采取的计提措施，见vii部分。（在本节中，我们需要一份最大20家问题贷款及相应提取的损失准备金细目清单，抵押品种类及价值。）
17．请提供结构性贷款明细，贵行如何区分透支贷款和一次性偿付贷款？
18．对于已经出现损失的贷款，如何保证将损失减至最小？是否有独立的损失补救职能部门，若有，如何组织，如何操作，已有的成功经验如何？

c．或有风险（包括表外）

1．请提供已经证券化的资产和收入流明细；（见下文v.e.）
2．请提供主要的表外负债明细，尤其是：
?衍生业务：贵行全部的衍生业务明细；
?主要的衍生产品有哪些？有无衍生品保证金明细及风险评估（解释如何计算风险），请提供最大衍生交易的对手名单；
?使用何种技术工具确定定价、估值和风险控制点；
?价格评估确认的频率，是由某些人兼或数据库来核实估价？
?基于工具类型有无风险限额？如何确定，由谁定？
?有无产品、交易方、投资等级或业务区域等方面的成熟限制？
?违反政策，如何处置？
?过去几年，有多少次内部限额被逾越？超过了多少？

d．信用衍生（Credit Derivatives）

1．贵行在信用衍生品（CDX）业务方面是否积极？涉及该项业务有多长时间？如果未涉及该类业务，请忽略本节。
2．该类业务的总体增长率如何？
3．贵行进行信用衍生品交易的主要动机是以下哪些：对冲、交易、另类投资、风险资本释放、重置投资组合（portfolio rebalancing）和/或经济资本管理？
4．请提供贵行的信用衍生业务的组织机构及报告途径的详细资料，如谁负责这项业务的风险管理？管理层是否介入？谁登录交易账目、支付现金、递送文件，谁计算盈亏，谁审批信用衍生的评估和风险模型的使用？贵行是否有能力按业务种类和法人单位分类统计和监督信用衍生品的头寸？信用衍生品头寸和风险管理的报告纳入到现金头寸管理中？若是，请描述总体报告和管理流程。对冲头寸和交易头寸如何报告？
5．信用衍生业务中出现的风险管理、运营、报告和IT方面的主要问题有哪些？如何处理？
6．贵行是否因模型／估值风险、争议或者头寸报告错误遭受过运营损失。
7．请提供信用衍生品种类的详细信息：单一信用违约互换（single name CDS）,信用联结票据（CLN），合成CDO和组合产品、总收益互换（total return swap）、价差期权（spread option）以及其他产品。
8．请提供贵行信用衍生工具的买卖明细（按产品类型细分）以及每种工具在抵消前后的买卖头寸，包括现金头寸。
9．信用衍生品是否作为对冲其他信用风险的工具？若是，请具体解释。
10.信用衍生产品的不匹配程度如何？相应带来多大程度的风险？如何控制这些风险？
11．除了总的和净的名义价值，贵行还有哪些其他内部措施测量和管理信用衍生业务的风险敞口（例如：逐日盯市法和风险价值法）？
12．有多少比例的信用风险通过信用衍生业务（以及其他对冲手段）得到转移？
13．请描述使用对冲手段的决策流程？
14．贵行总的信用风险敞口（包括信用衍生业务的净敞口）是多少？按照行业细分的情况如何？
15.请详细描述进行对冲的具体风险集中区域。
16.若贵行将信用衍生产品作为一项另类投资，其规模与现金相比如何？出售的保护是否有资金支持（如：信用联结票据）？这些投资对具体业务线的收入贡献程度如何？贵行风险敞口最大的10家参考实体（reference entity）和行业是什么？如果贵行持有CDO产品，请按发起机构、资产类别和目前的评级提供详细分类。
17.请提供贵行购买保护措施的十大交易对手（包括逐日盯市法和名义风险敞口）。贵行面临的交易对手风险在多大程度上能通过净额结算和担保安排得以缓释？对敞口的担保采用何种触发机制？若交易对手出现大额违约，贵行是否任何应急措施？
18.请描述贵行在信用衍生业务上使用的会计处理原则：逐日盯市法（MTM）还是权责发生制；交易还是对冲？有关信用衍生业务的财务数据是否包括对冲和交易活动？是否能提供对冲和交易活动的业绩明细？ 19.信用衍生业务位于财务报告和注释的哪部分？
20.对信用衍生产品的会计处理如何影响关键财务比率（如：与纯粹的贷款银行相比，资产质量和准备金的比率是否有所上升或下降）？出售或购买的保护措施属于传统的杠杆工具还是补充资本充足率的手段？ 21.信用衍生产品中多大比例属于表外项目？如何反映在贵行的财务比率和分析中？
22.现金CDO投资中多大比例是按原始面值记账？多少比例按较低的受损价值记账？多少比例CDO投资的价值将进一步受损？

e．证券化

1．请提供已经证券化的资产及或收入流的明细，按技术类型细分：
?消费者和公司资产（ABS）
?商业和住宅抵押证券（CMBS&RMBS）
?资产抵押商业票据（ABCP）
?抵押债务责任（CDOs），或真实销售或合成(synthetic)销售。
如果贵行并未将任何资产或利润来源证券化，或尚未投资任何资产证券化产品，请忽略本节问题。
2．请列示每一类证券化资产的名义上的和风险权重基础上的资产总额？
3．请列示每项资产证券化或收入流证券化的动机？
4．怎样确定的这些资产？例如“精心筛选”？
5．贵行曾经操作过不良贷款证券化吗？
6．从监管的角度和会计角度如何处理这些资产？
7．证券化资产与表内等价资产相比，其经营表现如何？
8．贵行是否曾经直接或间接给予此类证券一定的支持？直接支持如：购买或替换证券化的资产或在契约责任之外借钱给特殊目的机构（SPV）；间接支持如：延期收回已到期的SPV应支付的费用。
9．万一资产不得不被买回，例如，因为政府在证券化发行方面的禁令，贵行有无备用的应急资金计划？
10．假定证券化市场关闭，将会给贵行的中期融资战略带来什么样的影响？另外，有什么样的应急计划可用来处理意外事件的影响？
11．贵行是否持有自身证券化的次级证券或“第一损失”部分？且该证券化资产目前已从法定资本金中扣减？
12. 贵行是否作为投资者，持有其他机构证券化的次级证券或“第一损失”票据? 若有，多少，是否已经从法定资本金中扣减？
13. 未来有无再进行证券化融资的计划？若有，采用什么结构，使用什么形式的资产？
14. 新巴塞尔协议有关资本充足率的最新要求对贵行证券化行为有何影响？

针对CDO证券化的问题补充：

1．是否有一种交易机制可为银行减少资产的剩余收入？如过量资产放入证券化资产池中用于弥补资产处置损失，或是发行高利率权益证书(interest rate sub-participation)（或类似方式）来偿还由第一损失投资者承担的损失。
2．对于合成结构，基础资产在证券存续期间被保护，还是基础资产的保护期要比CDO的期限要长？
3．交易有赎回选择权吗？若有，什么条件，什么时间可以行使权力？

针对ABCP证券化的问题补充：

1．贵行是否发行过ABCP票据？
2．若有，是“单一销售(single seller)”还是“多家销售(multi-seller)”？是“合成方式”、“抵押证券方式”还是通过结构性投资载体（SIV）？
3．此类票据发行的累计规模多大？
4．这种融资方式是否有流动性工具做抵押？如，流动性工具规模至少与票据规模相当？
5．由银行提供的流动性工具的比例多大？
6．这些工具是否拥有信用增级功能？
7．银行是否为其他机构发行的票据提供了流动性工具？
8．银行是否持有相关的次级证券？是否为票据提供了其他形式的信用增级或支持？若是，在法定资本金中如何处置？
9．在整个计划中，这样的支持是针对所有的交易还是针对特定的交易（如仅对个人销售商提供支持）？
10．银行发行渠道的信用等级是否或明或暗的与银行自身的信用等级相联系，也就是通过提供信用支持设施，如流动资金贷款？
11．下述“情境”描述与银行ABCP发行载体是否相符：若银行失去它的一级（F1+或F1）或二级（F2）发行资格，则也许不能或被限制发行商业票据。例如，如果银行将被降级，商业票据发行将被限制，除非有一个拥有一定信用等级的替代者承担了信用支持的角色，或银行有现金承担其抵押责任，并将抵押品放在有适当的信用等级的银行账户中。到达情境描述中的哪个阶段，项目就要停止？
12．银行为何种计划提供支持设施？哪个特定等级或其他的条款会引发起动这些银行贷款？
13．银行有什么应急措施来解决资金或流动性危机，有无确定的应急措施起动机制？何时计划终止或支持设施起用？
14．如果银行是合成ABCP计划的发起人，融资的资金是否存入贵行？若是，存入多少，以什么名目？是否有应急措施，一旦信用等级调低事件发生，这些资金是否可用于偿付票据？

f．市场风险

1．在计算市场风险时，贵行是否使用了“风险价值”概念或类似的方法？若是：
?贵行在计算价值时，使用什么模型？
?几年的历史数据?
?多大的置信空间?
?预测几年?
?最新报告的风险价值的最大、最小及平均值为何？（如果可能，请提供交易账目和银行业账目的数据），我们也希望得到按公司和产品分类的风险价值明细。
?风险价值的实际值与限额比较的结果？
?多少天为风险价值逾期？（如果有）最大的逾期是多少？原因为何？
2．贵行如何为市场风险估值？比如，贵行是否使用公允价值会计处理？
3．为了计算资本充足率，贵行使用哪一种方法计算市场风险？标准法还是内部评级法？
4．贵行使用压力测试？若是，请给出最新的测试时间表并解释结果（假定全部符合限额）及测试假定，或是情景假定或是实际情况？
5．如果没有使用上述方法，贵行有无其他的方法来计算市场风险？若有，请提供有关细节。
6．贵行使用什么交易工具？交易活动如何织？
7．贵行主要交易业务（固定收益、权益类等）的目前限额？上一财政年度的这些限额的实际最大值、最小值和平均值各为多少？是否出现过超越限额的情况，若有，采取了什么措施？
8．贵行交易活动的规模多大？最重要的活动是什么？
9．贵行在不同的交易活动中有几年的经验？过去这些业务的收益如何？
10．在贵行的交易活动中，有多少是代客户所为，有多少是贵行自营？
11．请提供贵行面临的不同市场风险的明细，如利率风险（包括利差、基准和方向性风险）、权益风险、货币风险等等。对于贵行来讲，哪一种市场风险最大？风险的分散程度如何？
12．我们需要银行利率和货币敏感性的评估。
13．多大的不匹配被允许？
14．这一政策的执行情况，至今为此，是否成功？
15．关于固定收益证券组合，请提供贵行的交易与投资证券的明细（或类似的分类），区分不同类型的证券。我们也需要根据贵行高层管理人员的判断，分别管理的任何组合的明细。
16．同样，我们需要权益组合的明细，及组合中最大风险点的详细资料。
17．在贵行的银行业账户中，如何计算权益风险？根据新巴塞尔协议，贵行计划采用市场基准法，还是违约率/违约损失率法来计算资本对权益风险的保障倍数？
18．贵行投资组合的估价政策（债券和权益）？
19．贵行管理投资风险的相关政策？

g．运营风险

1．贵行如何定义“运营风险”？该定义中是否包括战略和名誉风险？
2．谁负责贵行的运营风险管理？该项风险的管理是否有独立审查？若有，谁来进行这项审查，审查频率如何？
3．贵行是否有专人向董事会报告运营风险？是否有专门的运营风险经理？若有，如何分配（按业务线、地区或是交易类型）？
4．区分业务类型时，贵行是否使用新巴塞尔协议中的定义？如果不使用，贵行的定义如何与新巴塞尔协议中的定义进行对照？
5．贵行在确定和评估运营风险时候，是否使用：自我评估（或情境分析）、风险映射、关键风险指标、记分卡、门槛限制（threshold limits），和/或其他测定方法？到2007/8年时，贵行计划使用哪种流程？
6．贵行对运营风险与信用和市场风险重叠有何考虑（若有）？
7．关于新巴塞尔资本协议，贵行打算采用哪一种方法来测度风险：基本指标法，标准法、另类标准法还是高级法？
8．贵行开发这些方法目前已产生的成本是多少？2007/8年预计或预算的开支是多少？
9．请估计需要多大的资本才能保障贵行的运营风险的覆盖（绝对数值和占总的经济资本及监管资本的百分比）？如有可能，请按业务种类提供详细情况。
10.贵行是否按各业务种类对损失数据进行收集？若有，进行了多长时间？若无，贵行是否希望开展数据收集？
11．过去三年，按业务种类和事件种类统计，损失的比数和总的损失数额。
12．贵行对记录的损失是否设定门槛上限？若有，上限是多少？
13. 贵行的历史数据收集与自我评估或情境分析相比，结果如何？
14．贵行是否使用外部损失数据库。若使用，是否有效？该数据库有多少组观测数据？地理划分如何？数据更新频率如何？该外部损失数据库的缺陷是什么？
15．贵行是否订阅其他数据库？若有，是否有效？观测数据的地理划分如何？该外部数据来源有何缺陷？
16. 保险是否是贵行目前运营风险缓释策略的一部分？若是，请按业务种类和事件种类说明目前被保险覆盖的风险种类。每种保险的成本是多少？若贵行目前没有保险，未来预计是否会有？贵行是否还使用其他运营风险缓释技术？
17．贵行有无正在审理的客户诉讼案件？若有，请提供详细资料，有什么办法可以降低客户诉讼风险？
18．贵行有无其他法律方面的风险？

h．其他风险

1. 如果贵行有基金管理业务，请提供有关基金投资组合的详尽资料，按投资工具分类（权益/固定利率），按发行人、币种、期限分类（若可以提供）。
2. 贵行的基金管理业务是否依赖几个主要客户？请提供按照投资者类型（机构投资者/个人投资者）、投资者国别、基金规模以及其他贵行使用的分类的明细。
3. 若贵行管理着信托基金或信托存款，请提供按所属国别或币种累加的总规模？这些信托资金如何投资？请提供明细（按国别、币种、投资类型分类）
4. 这些信托基金或存款对贵行予否潜在风险？例如，尽管这些基金风险法律上是由客户承担，但是在客户遭受损失时，贵行有无补偿客户损失的先例？请引证说明。
5．若贵行从事保管业务，请提供有关业务规模、利润水平和客户信息的数据。贵行是否为不属于自身管理范围内的基金提供保管和次级管（sub-custodian）服务？请提供贵行次托管的网络以及在该业务领域的IT设施情况？
6. 为了维护银行的信誉，贵行曾采取过哪些措施？诸如：为主要的下属机构提供支持？为贵行的证券化债务提供支持，尽管贵行在法律上已经不承担证券化的债务责任？
7. 请提供其他未包括在内的、贵行曾经遭遇过的风险的信息。

vi. 资金与流动性

1．我们希望掌握贵行资金的可能流出和主要来源情况。请提供资金明细，按储户或贷款人、币种、工具类型分类。另外，我们还需要前二十位储户及其他资金提供者的名单。
2．请提供有助于评估贵行历史上零售业务资金来源稳定性的相关信息。
3．我们需要知道在资金上贵行是否依赖某一位或某几位主要股东，依赖的程度如何？
4．在借款方面，我们需要掌握贵行借款的集中度，集中于某一类借款，集中于某些币种，贷款人集中在某些国家？
5．有无重要的长期借款今年到期？
6．请提供贵行现有的债务明细，包括债务类型、币种、到期日等相关信息。
7．能否提供贵行未来12个月的融资计划？包括可能采用的债务方式（高级、次级等），债务发行时间？能否特别提供有关发行法定的混和资本债务的计划细节？
8．我们需要有关贵行后备的授信额度的细节信息，请明确这些授信是否经确认。
9．请用列表方式提供反映贵行每一币种的即将到期的合同资产、负债及表外科目的信息（缺口分析）。若有缺口为负，贵行会有什么样的计划来满足必要的流动性？
10．请提供流动资产的分类明细。
11．如若可能，请提供有关流动比率的监督要求的复印件。

vii. 资本，隐藏储备和贷款损失/风险准备

1．我们需要根据现行巴塞尔G10指南，或相关的欧盟资本金需求的规定，计算资本/风险权重比率的详细资料（包括信用风险和头寸风险权重）。
2．如若贵行所在国家的资本充足率的法定要求与巴塞尔协议G10（或类似，与欧盟资本需求规定）不同时，请提供按照所在国的要求计算资本充足率的详细资料。
3．我们需要所有的未到期混和债务明细（即属于银行一级资本的债务），包括优先股。
4．我们也需要其他形式在资本计算时被包括在内的准权益的信息（如少数股东权益，重估储备，内在价值，未确认盈利，已被冲销的不良贷款以及高估的资产值）
5．我们需要有关双倍杠杆的详细资料。
6．在未来可见的时间内，贵行有无提高一级资本金的计划？（而不是内部资本增值）？
7．贵行是否已经根据新巴塞尔协议的最新要求，计算资本充足率？新协议将引起贵行的资本保障需求提高，还是降低？请提供贵行的“隐含/内部”储备的细节资料（若有），是否经官方确认符合资本条件？我们需要涉及合并贷款损失/风险储备/补偿/累积准备金的明细。也就是，年初的资产负债表，一年收入提取的准备金，汇率变动调整，从储备中冲销或支付，过去冲销的损失重新收回，准备金重新转入收入，以及年底的储备/补偿/累计准备金。
10．我们需要分析年终上述提及的各种储备所涉及的行业风险、国家风险和货币风险。
11．我们需要评估证券、外汇和贵重金属等储备值的详细资料（如市场价值高于结存价值）。
12．请提供高估或低估房地产值的明细。
13．请提供贵行主要的无形资产的详细资料。

viii. 保险业务

1．贵行在何种保险业务上比较活跃：寿险、非寿险或均比较活跃？如果贵行没有任何保险业务，请忽略本节问题。
2．贵行的保险业务组织结构是什么样的？如果保险业务由单独的分支机构承担，这些分支机构如何在贵行的账目中反映？
3．贵行从事保险业务多长时间？贵行是否自己建立了保险业务的雏形还是收购了其他的保险公司？
4．保险产品如何分销（如通过银行分行、保险中介机构、独立财务顾问、经纪商）？通过银行分行销售的保险产品占多大的比例？
5．贵行的保险业务在国内市场的地位如何？市场份额是多少？
6．贵行保险业务的短期和长期发展策略是什么？如有可能，请提供业务计划。
7．贵行目前的保险业务业绩是否良好？请提供过去三年的损益表数据。贵行合并报表的总收入和净利润的多少比例来自保险业务？ 8．请提供贵行保险的投资组合情况，按资产类别和行业划分。
9．保险风险如何计算到并表银行资本充足率中？贵行是否将保险业务的价值从监管资本中剔除（若是，是从一级资本中剔除还是从总资本中剔除）。为满足监管对保险业务的要求，资本配置有何特别之处？银行业务的资本与保险业务的资本可替换程度有多高？
10.贵行寿险业务的现值是多少？如何计算？
11.贵行内部银行业务与保险业务的拆借额（若有）是多少？
12.贵行的银行业务与保险业务间有哪些担保或支持协议（若有）？

行为准则使用范围与著作权声明隐私权声明

网站建设：九点互动